Inleiding: de verwachtingen rond de begroting
Deze week zal minister van Financiën Rachel Reeves de begroting presenteren. Zowel zij als premier Sir Keir Starmer hebben hints gegeven over mogelijke belastingverhogingen. De afgelopen weken hebben ze gewerkt aan het doorbreken van hun belofte niet de inkomstenbelasting te verhogen. Het is nu duidelijk dat zij dat alsnog zullen doen.
Voorstellen en plannen voordat de begroting wordt gepresenteerd
Volgens betrouwbare bronnen waren ministers bezig met plannen om de basisinkomstenbelasting met ongeveer 2 pence te verhogen. Tegelijkertijd zou de nationale verzekering van werknemers op de basisinkomens op hetzelfde moment verlaagd worden. Maar deze plannen zijn inmiddels afgevoerd uit vrees voor negatieve reacties van Kamerleden en het publiek.
Wat wordt er mogelijk aangekondigd?
Vastzetten van inkomstenbelastinggrenzen
De verwachting is dat de regering de drempels voor inkomstenbelasting voor twee jaar blijft bevriezen, tot na 2028. Dit zal vermoedelijk ongeveer 8 miljard pond opleveren. Een andere optie is het aanpassen van de grenzen waarbinnen men verschillende belastingtarieven betaalt, zonder de tarieven zelf te wijzigen.
Pensioenhervormingen
Er gaan geruchten dat belastingvrije salaris inleveringen voor pensioenen beperkt zullen worden tot 2.000 pond per jaar, wat ongeveer 3 miljard pond extra zou opleveren. Boven dat bedrag moeten werknemers mogelijk het standaard nationale verzekeringsbijdrage van 8% betalen als ze minder verdienen dan 50.000 pond, en 2% daarboven. Werkgevers betalen momenteel geen 15% werkgeversbijdrage voor het pensioenvermogen. Voor iemand met een salaris van meer dan 125.000 pond, die 20% inlevert, zou dat een extra 460 pond kosten, en voor de werkgever 3.450 pond. Werknemers met lagere salarissen, bijvoorbeeld 45.000 pond en een inlevering van 5%, zouden slechts 30 extra pond betalen, met een werkgever die 34 pond meer betaalt.
Overdrachtsbelasting en gemeentebelastingen
Er wordt gespeculeerd over een nieuwe belasting op de verkoop van woningen vanaf 500.000 pond, waarbij de verkoper in plaats van de koper de belasting betaalt. Ook zou de huidige herwaardering van de hoogste onroerendgoedbelastingbanden (F, G en H) kunnen worden doorgevoerd, wat mogelijk leidt tot hogere of lagere belastingen voor bepaalde woningen. Daarnaast wordt er overwogen een extra belasting te heffen op woningen boven de 2 miljoen pond, van ongeveer 4.500 pond per jaar, met uitstelmogelijkheid bij verkoop of overlijden.
Andere mogelijke belastingwijzigingen
- Inkomstenbelasting: Mogelijk worden de belastingvrije segmenten voor salarissen verder vastgezet of verlaagd om extra inkomsten te genereren.
- Inheritantiebelasting: Het invoeren van een limiet van 100.000 pond op schenkingen voordat ze belast worden, of het verlengen van de termijn waarbinnen belasting op erfenissen moet worden betaald van zeven naar tien jaar.
- LLP’s: Mogelijke belasting op vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid om ongeveer 2 miljard pond te genereren.
- VAT: Het verhogen van de btw, bijvoorbeeld door het schrappen van het 0%-tarief op basisproducten zoals voedsel en kinder- kleren, en het verlagen van de drempel voor bedrijfs-btw.
- Zakelijke belastingen: Aanpassingen aan de systeem van bedrijfskosten, inclusief de tarieven en overgangsregelingen, worden waarschijnlijk aangekondigd.
- Stempelbelasting en gemeentebelastingen: Mogelijke hervormingen omvatten een nieuwe belasting op huizen boven 500.000 pond en herwaarderingen van eigendommen in de hoogste belastingbands.
- Landlord nationale verzekering: Overweeg wordt om verhuurders eenzelfde 8%-bijdrage te laten betalen als zelfstandigen, wat ongeveer 2,3 miljard pond zou opleveren.
- ISA-regelingen: Het maximum belastingvrije bedrag voor spaarrekeningen van 20.000 pond wordt mogelijk verlaagd naar 12.000 pond, om te stimuleren in aandelen te investeren. Daarnaast wordt nagedacht over een ‘Britse ISA’ met een extra belastingvrije bijdrage van 5.000 pond.
- Brandstof- en EV-belastingen: Mogelijk wordt de brandstofaccijns verhoogd, en een per-mijl belasting voor elektrische auto’s vanaf 2028 geïntroduceerd, wat ongeveer 250 pond extra per jaar kan kosten.
- Fietsprojecten en kinderbijslag: Het maximale bedrag dat men kan lenen voor een fiets via het ‘Cycle to Work’-programma wordt mogelijk beperkt. Bovendien wordt verwacht dat de vergoeding voor twee-ouderkinderen wordt opgeheven, wat ongeveer 3 miljard pond kost.
- Fraudebestrijding en sociale regelingen: Versterking van de toezichttaskforce op benefits-fraude, met een potentieel besparingsdoel van 1,2 miljard pond. Ook wordt de mogelijkheid besproken om de criteria voor het Motability-programma strenger te maken.
- Belastingen op vermogen: Het voorstel voor een jaarlijkse ‘mansion tax’ van 1% op eigendommen boven 2 miljoen pond wordt overwogen, evenals het belasten van de winst bij verkoop van de hoofdwoning bij sommige high-end huizen.
- Energiekosten: Mogelijk wordt de btw op energierekeningen teruggebracht naar 0%, wat ongeveer 80 pond per jaar kan opleveren.
- Gokbelasting en toeristenbelasting: Een hogere belasting op gokken wordt onderzocht, en regionale toeristenbelastingen kunnen worden ingevoerd via nieuwe parlementaire wetgeving.
- Taksei op vervoer: Het opleggen van btw op privé-huurauto’s wordt overwogen, wat de kosten met 15% kan verhogen. Ook wordt het verhogen van de belasting op ‘milkshake’-dranken verwacht.
