Verlaging van de contante ISA-toegestane limiet vanaf 2027
Vanaf april 2027 wordt de jaarlijkse limiet voor contante ISA’s voor volwassenen verlaagd. De HM Revenue and Customs (HMRC) kondigde aan dat er nieuwe maatregelen worden ingevoerd om te voorkomen dat spaarders de lagere limiet omzeilen. Daarnaast worden plannen gemaakt voor een meer flexibele ISA voor eerste huizenkopers.
Details over de nieuwe regels
Volgens informatie op de officiële website van HMRC worden de nieuwe regels ontworpen om ‘de omzeiling van de lagere limiet voor contante ISA’s’ te vermijden. Deze regels kunnen onder meer bestaan uit heffingen op de rente die wordt verdiend op contant geld dat binnen aandelen- en beleggings-ISA’s wordt aangehouden. Ook zullen controles plaatsvinden om te bepalen of geld op rekening wordt gehouden die ‘cash-achtig’ is.
Momenteel mogen volwassenen jaarlijks tot £20.000 sparen, verdeeld over contante ISA’s, aandelen- en beleggings-ISA’s of een combinatie van beide. De overheid heeft echter in de begroting aangekondigd dat deze limiet vanaf april 2027 voor contante ISA’s zal dalen tot £12.000.
Uitzondering wordt gemaakt voor spaarders van 65 jaar en ouder, die de volledige limiet van £20.000 mogen blijven gebruiken. De totale bijdrage aan ISA’s voor volwassenen blijft op £20.000, wat enkele spaarders kan stimuleren om meer te investeren in aandelen- en beleggings-ISA’s zodra de contante limiet is bereikt.
Voorkoming van overboekingen en controles
HMRC benadrukt dat de nieuwe regels ook beogen om transfers van aandelen- en beleggings-ISA’s of Innovatieve Financierings-ISA’s naar contante ISA’s te voorkomen. Daarnaast zullen er evaluaties worden uitgevoerd om te bepalen of een investering kwalificeert als een aandelen- en beleggings-ISA of als een ‘cash-achtige’ belegging.
Tevens kunnen er kosten worden geheven over de rente die wordt verdiend op geld dat in aandelen-, beleggings- of Innovatieve Financierings-ISA’s is aangehouden.
Volgens HMRC wordt de sector geraadpleegd over de ontwerpwetgeving, die de ISA-regelgeving zal wijzigen en uiterlijk voor april 2027 aan het parlement worden voorgelegd.
Nieuwe, eenvoudigere ISA-producten en eerste huizenkopers
De begroting bevat ook plannen voor een consultatie in het begin van 2026, over een ‘nieuw, eenvoudiger’ ISA voor eerste huizenkopers. Dit nieuwe product zou de bestaande Levenslang-ISA vervangen en meer flexibiliteit bieden. Zo zouden opnames zonder boetes mogelijk worden en kunnen spaarders het bonusbedrag bij de aankoop van een woning verkrijgen, zelfs als hun omstandigheden veranderen.
Risico’s en vragen over de nieuwe regelgeving
Jason Hollands, algemeen directeur van online beleggingplatform Bestinvest, uitte zorgen over de werking van de verlaging van de limiet naar £12.000 en noemde dat er nog onbeantwoorde vragen zijn over de praktische werking hiervan. Hij wees erop dat de voorgestelde heffingen op geld in aandelen- en beleggings-ISA’s wellicht worden gezien als een ‘stiekeme belasting’ op beleggers. Daarnaast kunnen de tests voor het bepalen of een investering ‘cash-achtig’ is, onzekerheid scheppen over alternatieven zoals geldmarktfondsen en kortlopende obligaties.
Hollands voegde toe dat als ISA-beheerders kosten moeten doorberekenen voor gebruikers van cashbalansen, deze kosten mogelijk worden doorgegeven aan de rekeninghouders.
